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侨外海外税务规划:想为资产保值?这三类人不得不做税务规划了!

2019-03-18 10:05  

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都说CRS猛如虎,是有原因的。如果说以前中国国内的税务系统只能看到国民的国内财产,那么通过CRS共同申报系统,人们海外部分的财产也会逐渐浮出水面,而这部分财产,对不少高净值人士来说,是资产配置的“重头戏”,因此引发了普遍关注。

 

  都说CRS猛如虎,是有原因的。如果说以前中国国内的税务系统只能看到国民的国内财产,那么通过CRS共同申报系统,人们海外部分的财产也会逐渐浮出水面,而这部分财产,对不少高净值人士来说,是资产配置的“重头戏”,因此引发了普遍关注。下面随侨外海外税务规划专家一起来看看。
 


 

  以去年发生的一系列事情为例,7月,澳洲和新西兰政府突然发难,当地主流银行上千账户因为境外税务问题突然被冻结,其中大量账户为税务状态存疑的中国居民所持有。11月,德国政府突检德意志银行,调查银行帮助非本国客户利用离岸金融中心洗钱、逃税的行为,当局将这次行动称为“钉在不透明离岸世界棺椁上的镇钉”。

  而这些还只是前奏,真正的“资产保密时代”终结于去年9月中国正式加入CRS共同申报系统,其他CRS参与国或地区,会将中国税收居民的金融账户信息提供给中国,也就是说,中国税务部门可以通过这个方式掌握中国税收居民海外资产收入信息。从此中国人的海外资产直接暴露给税务机关,高净值人士的海外金融资产直面全球征税的处境。在CRS系统内的国家和地区包括曾经的避税天堂,如香港、澳门、瑞士、开曼、泽西岛等。

  毫无疑问,税务规划作为高净值人士财富管理工作的主要领域之一,将会受到这一政府间税务信息透明化趋势的强力冲击。再加上新个税改革,中国税务居民的身份被重新定义,双管齐下,其迅猛态势造成的影响之大可想而知。侨外海外税务规划专家想说为寻求海外资产安全和资产保值,合理的税务规划无疑是所有高净值人群的共同选择。那么,到底哪些人群必须开始考虑税务规划问题呢?

  首当其冲受影响的是在其他CRS参与国或地区的金融机构中,拥有金融资产的中国税收居民,这也是最需要做税务规划的人群之一。

  比如,有海外公司、资产或者准备海外投资的人群。举例来说,A总作为中国内地的税务居民,在澳大利亚的某银行开有账户。依据CRS的规则,该银行通过开户信息等资料发现王总是中国的税务居民,此时银行就有义务将王总的个人信息和该账户的信息报送澳大利亚税务机关,再由澳大利亚税务机关报送回中国。这样中国税务机关就可以将这些信息与A总向其进行纳税申报时填写的全球收入情况进行比较,从而判定是否需要追缴税款。

  根据标准规定,CRS是以“税籍”而非“国籍”来判定税务居民身份,只有非税收居民的金融账户信息才会被传递——中国版CRS同样遵循了这一原则。那么第二类需要做税务规划的是,在中国的金融机构中,拥有金融资产的其他CRS参与国或地区的税收居民。

  比如,那些持有外国护照、但一年中绝大多数时间生活在中国的高净值人群,只要具备中国税收居民身份,CRS审查就会让潜在的逃税行为暴露出来。依旧以A总为例,A总是英国国籍,但是多年来都在中国工作、居住,那A就是中国税收居民,在境外的金融账户信息也要交换给中国税务当局。

  第三类需要做税务规划的人群是,被税法改革重新定义为税务居民的人群。

  比如,A总是浙江做外贸的,把公司开到香港去,中国向香港出口,香港再向海外出口,借此把大部分利润留在香港。但是这个方法现在行不通了,也就是说,从新个税法实施起,如果A总在香港开了个贸易公司,而A总是中国的税务居民,他将直接会按照中国的税务征收所得税。

  在目前国内紧张的税务环境下,无论是已拥有海外资产还是即将布局,进行全球资产配置的前提都是要拥有海外身份的配合,通过身份规划,可以实现税务居民身份的转变,同时搭配财富管理工具,以应对CRS带来的海外资产和企业架构“曝光”、“穿透”问题,减少家庭和企业的税负,从而实现理想的税务规划和财富规划,守护家庭及企业财富,实现未来的家族财富传承。

  对此,侨外2019全球税务规划展将邀请知名经济学家、税务师、律师、会计师、跨境税务规划师及身份规划师,汇集全球身份、投资、房产、财税、教育、医疗、保险、信托等资源,让投资人在展会上可以全面了解全球经济形势及税改热点,深入剖析税务风险及财富风险,切实解决家庭和企业的身份、财富和税务问题,提供海外身份、资产配置、财税规划、国际教育等一站式海外生活规划方案!


 

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