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移民美国:税收“猛于虎”?不会规划惹得错

2017-01-12 16:01  

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“在美国的每一项投资,都有天然的“摩擦”,而“摩擦”里份额非常大的一块即为税收。围绕美国的现行税法,有一些很标准化的操作,是新移民时常忽略的。”
 
        近年来,移民市场火热大家有目共睹。这火热背后的原因,却无法用单一因素概括。对于不同的个人和家庭,移民美国的目的多种多样,各有侧重。除了追求美国的生活方式、更好的自然环境、考虑子女教育和长期发展之外,家庭资产和跨国资产配置,也成为了移民的主要目的,移民后美国的税收问题成为了所有移民美国的家庭关注的重点。
 

        完成非CRS参与国资产配置已经迫在眉睫

        目前承诺实施 CRS 的国家和税务管辖区,几乎涵盖了所有的发达经济体,此外还包括像 BVI(英属维尔京群岛)、开曼、百慕大和瑞士等全球避税天堂。CRS 虽然是建立在美国 FATCA 条款的基础上,但值得注意的是,包括美国在内的 100 多个国家或地区并未加入CRS。全球金融机构需要向美国税务机关报送疑似美国税务居民的金融账户信息,但美国暂时不会和其他国家进行金融账户涉税信息交换。简单来说,美国跟中国暂时没有交换基础。毋庸置疑,在全球局势变化、美联储加息的背景下,美国 EB-5 投资移民、美国房产仍将是资本追逐的热点,并将愈演愈烈。在资产配置和管理中也可以积极引入信托架构,以实现账户保密的功能。另外,合理进行转让定价也是跨国企业最常用的一种合理避税方式。总之,投资移民已不仅仅是获取海外身份,其已经成为当下资产升值、避险、合理避税的重要手段与途径,在国家的选择上,美国当仁不让的成为绝大多数高净值人士海外资产配置的名列前茅目的地。
 

        “鸡蛋”不要放在同一个篮子里

        很多投资人都希望了解有关跨国资产配置的必要性,这背后的理念,和金融投资的大原则是一致的,即“鸡蛋不要放在同一个篮子里”。在一国之内,不同行业、不同资产类别、不同机构的非系统性风险,都可以利用其之间的负相关性进行对冲。但在国家层面的非系统性风险,如宏观经济风险、通胀风险、汇率风险,是无论如何也无法通过内部的多样性来消除的。对新移民来说,在美国市场上最行得通的投资模式,就是通过公募基金和各式财富管理账户实现,以追求财富的长期保值增值。有关具体投资策略,与中国大陆不同,美国有两大特性:资产的全面金融证券化;金融市场的全面机构化。


 

        FATCA(海外账户纳税法案)的影响及如何合理避税

        何为 FATCA(海外账户纳税法案)? 
        美国 FATCA 规定:在美国国内居住的公民或者持有绿卡的人员,并且在海外资产方面拥有5万美金以上的;在美国境外居住的美国公民或者持有绿卡的人员,并且在海外资产方面需拥有20万美金以上的,在 2012 年 4 月 15 日之前,需要将海外的资产向申报,违反规定的人员将受到5万美金以内的罚款等处罚。
 
        据美国财政部的消息,中美两国已就 FATCA 的实施达成一项初步协议(中国将把有关美国人,<包括美国公民和绿卡持有者>所有在华账户信息提交给美国国税局, 而美国则会将中国公民在美国账户信息提供给中国政府),这意味着无论是美国公民、永久居民或者美国企业,还是与美国毫无关联的外国金融机构,都将受到该法案的约束;另一方面中国不断加强对海外资产信息的掌握和管理,对逃避税行为在全球范围展开“重拳”。 
 
        由于 FATCA 将对美国移民产生一定的影响,在此,为大家整理介绍《美国海外账户纳税法案》FATCA 具体细则以及对美国公民和绿卡的影响,并对绿卡持有者该如何合理避税给出合理建议。
 
        《绿卡持有者纳税指南》规定,美国绿卡持有者不论是居住在美国,还是居住在美国以外地区,只要绿卡持有人是合法的美国永久居民,便有义务申报在全世界范围内不论以何种方式获得的收入,包括但不限于个人薪资收入、海外银行账户、股权或股票等投资收益等。 
 

        合理避税方式: 

        方式一:离岸公司免税。
        据美国银行保密法,任何人在海外如拥有银行账户、经纪账户、共同基金、单元信托基金以及其它金融账户,且这些账户内的累计资金超过 1 万美元,须填写外国银行和金融权表格,如果账户设在圣基茨、维京群岛等世界著名的“避税天堂”,则可享受免税待遇。
        方式二:家族信托。在获知隐私不能成立或者隐私将伤害结构的稳定性之后,可以将重心转移到继承上。原因非常的简单,财富的永续是需要人来完成的。上一代财富的所有者都希望 这些财富可以得到增值,家族事业可以持续经营,然而这些通过家族信托的继承思路可以成为首先考虑的要点。家族信托不仅只是为高净值人群提供一个财务规划,也会提供一个税务规划,更会是一个合理避税的通道。 
        方式三:慈善赠予。高净值人群除了要让自己的事业、钱财和思想可以传承以及进行保全以外,当然还有非家族利益的一面,那就是慈善。慈善的目的可以是公益的,可以宗教及非家族利益的安排。中国的富裕人群经历到二代之后,慈善的理念已经渐渐形成。选择在离岸设立慈善基金是一个不错的的方向,然后通过国内有牌照的机构进行工作,或直接使用慈善基金的资金做力所能及的事情。这种私人性质的基金会既非上市公司,又非盈利性质的企业,因此不需要信息披露,基金会实际控制人的任命程序也不需要对外公开。而这样的好处避税只是一方面,另一方面在于保持家族的长久控制。在一个全透明或者至少半透明的时代,如何客户的资产结构的抗 风险能力是问题的关键之一。面对这些问题,投资人首先需要找到一家专业的移民服务机构,因为专业的机构帮您获得的不仅仅是一张绿卡,更是会提供一整套资产规划、投资移民、后续等服务。
 

        “移民前”的税务规划

        对于有移民计划的投资者来说,有关税收规划,除了“移民后” 规划外,“移民前”规划也是重中之重。
 
        在美国的每一项投资,都有天然的“摩擦”,而“摩擦”里份额非常大的一块即为税收。投资顾问一直在谈到的长期投资策略,从税收角度看,也是为了避免高摩擦,原因就是美国税法对不同投资周期的税率区别。短期资本利得和长期资本利得的划分标准,即为投资是否持有超过一年。围绕美国的现行税法,有一些很标准化的操作,是新移民时常忽略的。 “移民前”规划可以避免完全不必要的税收损失,特别是潜在的税收损失,是相当可观的。
 

        侨外发布投资移民趋势报告 海外资产配置名列前茅美国

        由侨外出国联合美国移民基金(UFIS)调研并撰写的《2017美国投资移民与资产配置趋势报告》 日前在京盛大发布。报告对中国高净值人群最为关注的美国移民、海外置业、资产配置、税务及教育规划等问题进行全方位解析,并且邀请了800余位拥有海外经历的中国高净值人群参与调研,并结合侨外和美国移民基金两家权威机构提供的移民人群数据库信息,进行定量与定性相结合的多维度分析。结果显示超七成中国投资者将美国作为其投资移民与资产配置名列前茅国。报告预测2017年美国资产配置仍是资本追逐的热点,而“资产配置,身份先行”将渐成趋势。在当前的国际投资大环境下,毫无疑问,也正是中国投资者迫切需要的、最为专业完整的投资移民和资产配置专业解读白皮书!
 
侨外出国业务副总裁刘希普先生
 
        侨外希望能够通过对高净值人士现状的缜密调研,对2017年美国投资移民与资产配置趋势给予前瞻性预测,为中国投资人提供更多全球资产配置及相关热点的专业解读,帮助有美国投资移民与资产配置意向的中国投资人明晰方向、规避风险。
 
        本周末,《2017美国投资移民与资产配置趋势报告》第二轮解读发布活动将移师广州和深圳两地,除了以上的重磅嘉宾之外,侨外还邀请了前美国国会议员、立法专家Ron Klein,Holland & Knight律师事务所首度顾问Paolo Mstrangelo,Russell投资信托解决方案董事总经理Eric Macy,Northwestern Mutual财富管理公司金融投资顾 问Danny Lee,I.A.Donoso & Associates律师楼高级律师Benjamin Hu等全球颇具影响力的海外投资机构、金融及资产管理机构、税务规划机构、律师事务所等领域的专家、学者,共同解读该报告的方方面面,敬请留意!
 
《2017美国投资移民与资产配置趋势报告》名列前茅
        深圳
        1月14日 14:00- 18:00
        福田中心三路8号卓越时代广场二期北座5楼中信银行
 
        广州
        1月15日 14:00- 18:00
        珠江新城兴安路3号丽思卡尔顿酒店二层卡尔顿一厅
        电话:400-700-9222

 

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