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CRS全球征税下,财富传承的游戏规则被彻底改写

2019-04-11 11:36  

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在中国,作为企业家特别是知名企业、上市公司的大佬,不仅要善于经营,还要善于理财,不然在各种经营、金融、投资“法则”失效的情况下,不仅要面临资产缩水,可能还会负债累累。

 

  在中国,作为企业家特别是知名企业或上市公司的大佬,不仅要善于经营,还要善于理财,不然在各种经营、金融、投资“法则”失效的情况下,不仅要面临资产缩水,可能还会负债累累。侨外出国想说如何保全财富,传承给后代,已成为企业家的共同课题。作为家族企业而言,企业和财富的双轨传承更是“奥数级”难题。

  特别是当中国版CRS和“反避税”条款启用后,简单的海外资产配置、搭建BVI等方法似乎失效了。因为CRS将**限度地识别离岸公司的控制者和操盘人,并对拥有全球纳税义务的受益人进行识别。
 


 

  这种情况下,对家族企业来说,除需要面对补税造成的资金损失的风险之外,家族隐私被暴露的风险也需要引起高度重视,甚至需要提防潜在的需要承担刑事责任的问题等。可以说,财富传承的游戏规则被彻底改写了,因此大富翁们的守财方式也需要调整。那么,该如何重新慎重地安排家族传承的方式呢?

  网传贾跃亭通过信托为女儿保留了7500万美金资产后,家族信托被不少企业家视为财富保险箱。彭博白纸黑字地发布了一份报告,曝出融创中国董事长孙宏斌、龙湖集团董事长吴亚军、达利食品董事长许世辉、周黑鸭实控人唐建芳4位**富豪,共计转移了170亿美元的资产到家族信托中。
 


 

  家族信托是由信托机构受个人或家族委托,代为管理、处置家庭财产的一种手段。家族信托将资产的所有人与受益人分开,一旦购买,这笔钱将独立存在,不属于任何人的私人财产,无论是离婚还是分遗产,这笔钱都不会进行划分;也不受债务影响,避免破产清算,法院对信托资产无强制追偿效力。

  根据委托人意愿,信托的资产只属于受益人。同样的,对于受益人而言,因为信托不存在“死亡”的意义,所以受益人可以一直领取来自信托的资产,同时不用缴纳遗产税。理论上设立一个家族信托,收益可以涵盖好几代人。

  但在《公司法》中,曾经有一个著名的“揭开法人面纱”的理论,实施CRS后,很多信托架构的委托人、保护人、受益人以及离岸架构的实际控制人、操盘人面纱也将被揭开,这些相关的自然人的信息都会被披露出来。
 


 

  在遵守法律法规的前提下,可以通过税务规划手段,设计一些“架构”来规避这一问题,在CRS后实施后,这种重新谋求保护隐私的信托合同的设计又有多大空间呢?侨外财税规划专家及法律顾问表示,为了不受新个税法中对于海外企业的反避税条款的制约,投资人可以通过个人、企业税籍的规划,结合BVI复杂架构等手段,采用海外企业持有的方式对信托进行实质性经营。正在全国范围举办的侨外2019全球税务规划展,也将就这一问题提出多种解决方案。

  侨外2019全球税务规划展邀请知名经济学家、税务师、律师、会计师及跨境税务规划师等权威专家,为您化解财富管理、税务规划、资产传承、资产配置等难题,助您构个人/企业/家族的财富格局,为您定制全方位的规划方案!

 


 

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