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CRS来了 如何见招拆招护好“荷包”?

2017-12-18 17:01  

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近日,全球征税体系CRS已在中国正式起航。CRS到底是什么?CRS的启动将带来何种影响?我们又应如何进行应对?
        近日,全球征税体系CRS已在中国正式起航:中国从2017年1月1日起开始对新开立的个人账户和机构账户开展调查,2017年底将完成对存量个人高净值账户的调查,2018年9月后将与CRS成员国或地区进行首次信息交换。这在中国高净值人士群体中激起了不小的波澜。那么,这一引发人们隐忧的CRS到底是什么?CRS的启动将带来何种影响?我们又应如何进行应对?下面小侨就带您去看看。
 
CRS来临
 

       箭在弦上 CRS让全球征税时代来临!

        CRS是Common Reporting Standard的英文缩写,是经济合作与发展组织(OECD)提出的金融账户涉税信息自动交换标准。简单来说,它要求签署国间相互披露对方国家公民在本国的经济财产情况。
 
        根据OECD官网消息,截至2016年12月6日,已有101个国家和地区承诺实施CRS,这涵盖了几乎所有的发达经济体,其中不乏一些著名的"离岸避税天堂"。这些国家和地区将分别在2017年和2018年实现首次金融账户信息交换。作为第二批进行信息交换的国家,中国将于2018年9月后与CRS其他成员国或地区进行首次信息交换,而在这之前将陆续启动CRS各项相关程序。
 
CRS来临
 

       避无可避 CRS给谁上了"紧箍咒"?

        以上面的中国版CRS时间表来看,非居民中的高净值群体受到的影响最大。非居民,依管理办法所言,就是中国税收居民以外的个人、企业和其他组织等等。粗略地看,CRS的推出对普通工薪阶层而言没有任何影响。大多数高净值人群也都是中国税收居民,并不受尽调的影响。
 
        但由于信息交换,中国税收居民设立的海外公司的银行户口信息情况将被交与中国的税务机关,这也是不少中国持有海外账户的高净值人士对CRS忧心忡忡的主要原因。
 
        举个栗子:中国公民A先生用中国身份在英国某银行开有一个金融账户持有大量金融资产,在英国就会被认为是非居民金融账户,该账户信息就会经由英国金融机构报送至英国税务机关,然后交由中国税务机关,由中国税务机关识别A先生是否已为该账户资产报税,如果没有则要进行追缴。
 CRS来临

       见招拆招 如何护好word财富?

        中国版CRS出台,意味着中国居民的海内外账户将会更加透明化。那么,面对CRS的来势汹汹,高净值人士应该采取哪些应对措施呢?
 
        应对方法一:投资海外房地产
        CRS的合作成员间并非交换所有资产信息,范围仅限于金融资产。这包括:在海外银行的存款、保险公司的带现金价值的保单、证券公司的股票、信托架构下的信托受益权或投资公司的股权等。而以个人名义持有的房产,珠宝首饰,字画古董,飞机游艇等并不在此之列。将资金转投具有升值空间的优质海外房产,也是合理避险的投资方式。
 
        以葡萄牙为例,葡萄牙房地产价格2017年预计增幅8%左右。葡萄牙房产的稳定增值也备受世界各地投资人青睐,投资人只需要至少购买40万欧元的房产就可以三代移民葡萄牙,良好的经济增长和良心的投资环境使得葡萄牙房产投资未来的潜力不可估量。除了葡萄牙,西班牙、希腊、韩国、塞浦路斯都可以购房移民,在规避CRS的同时,实现全球资产配置。客户还可由此获得身份、享受福利。
 
 CRS来临
 
        应对方法二:将资产配置到非CRS国家
        在确保资产安全的前提下,适当的资产可以考虑配置到非CRS或CRS执行力度相对宽松的国家或地区。而在CRS全球征税时代之下,非CRS参与国的美国,在维护资产私密性,无疑具有独特的优势。
 
        CRS虽然是建立在美国FATCA条款的基础上,但值得注意的是,美国并未加入CRS。全球金融机构需要向美国税务机关报送疑似美国税务居民的金融账户信息,但美国暂时不跟其他国家进行金融账户涉税信息交换,也就是说中国税收居民在美国开设的金融账户并不会在CRS框架下交换。
 
         中国公民在移民美国之后,可以用驾照和社会安全号开户,国内亲属可以将客户的国内资金以赠与方式给到客户。由于赠与税是向赠与人收取的税收,受赠人不缴纳赠与税,中国目前没有赠与税,所以这样进行资产配置相当便捷。
 
CRS来临
 
        应对方法三:合法配置税务居民的身份
        通过移民的方式为税务居民配置新的居民身份。如果客户已经在海外办理移民,使用海外绿卡进行开户,这部分资产会被所在国认定为纳税居民,不会交换回中国。
 
        以圣基茨移民为例,通过侨外出国只用4到6个月就可以拿到圣基茨身份,转为圣基茨公民。这样中国身份之外的海外资产、财富信息完全不用担心会被上报,实现财富的安全稳妥;申请人以后的财务筹划,完全可以圣基茨公民的身份进行,CRS要求的金融账户信息只会被交换到圣基茨。
 
 CRS来临
 
        侨外出国专家表示,海外身份是全球资产配置的起点,如果没有海外身份,就不能自由开立银行账户,不能购买二手房,不能贷款购房,不能购买一些复杂金融产品,投资一些企业时也会受到限制。所以高净值人群在CRS背景下思考如何捍卫财富的同时,也应该好好考虑如何获得一个靠谱的海外身份,实现财富的合理配置和传承。

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